一名交易员亏掉公司超半个亿,岳父3天还清

2月12日,金字火腿在回复深交所关注函时表示,前期误操作期货平仓导致公司亏损的交易员已被劝退。关于赔付公司5500万元资金的来源,主要是公司股东、该交易员的岳父施雄飚帮其清偿了大部分赔偿。

对于商品期货套期保值业务,金字火腿承认,公司在内控制度的规定和执行上存在一些不足和瑕疵,其中包括期现不匹配、内控监管待加强、会计处理有误、信披不及时等。

岳父卖股票筹钱

春节前,金字火腿发布了一则公告,公司一期货交易员擅自将持有的合约进行了平仓操作,导致公司账户总计亏损5510.53万元,需个人承担赔偿责任。更令人意外的是,该交易员3天内就将全部款项补偿到位。

一名交易员亏掉公司超半个亿,岳父3天还清

来源:公司公告

就在所有人都好奇,这位交易员是谁,巨额赔偿款又来自何处的时候,2月12日,公司方面回应称,资金来源于交易员个人及其岳父施雄飚自有及自筹资金。

值得一提的是,施雄飚系持有金字火腿3.45%股份的自然人股东,同时也是公司总裁、原董事长、前实际控制人施延军的哥哥。

公司同时对还款细节进行了说明。2021年9月29日,施雄飚向朋友王启辉、兄弟施延军分别借款4105万元、595万元。之后,施雄飚通过转让其所持有的其他公司股票所得偿还王启辉的大部分欠款。截至2022年2月11日,尚有692.78万元未能偿还。同时,按照施延军委托支付其侄子抚养费570万元并归还差额,截至2022年2月11日,施雄飚占用施延军资金的情形已经消除。

针对补偿款的交易性质的问询,金字火腿回应称,施雄飚基于岳父的身份而并非股东身份,用自有及自筹资金帮助其女婿支付补偿款,此笔交易不构成权益性交易,因此公司将赔偿款计入营业外收入,不存在利用赔偿款调节利润的情形。

期货业务存多项漏洞

对于此次事件,金字火腿方面表示,因对该交易品种的认识以及对其风险敞口理解不够深刻,简单地选取公司生猪采购环节来开展套期保值业务,习惯性地以现货思维的方式指导套期保值业务,故在2021年生猪现货及期货出现单边下挫的行情下,未达到套期保值的预期目标,给公司带来了深刻的教训。

从金字火腿披露的2021年度套保交易情况来看,在建仓头寸上,截至2021年8月31日,公司持仓量为1.63万吨(1017手),低于公司2020年度采购量和2021年度计划采购量的2/3。公司表示,由于2021年生猪现货价格持续下行,公司品牌肉业务开展未达预期,故与公司2021年在现货市场实际采购数量没有完全匹配。

一名交易员亏掉公司超半个亿,岳父3天还清

来源:公司公告

天健会计师事务所年审会计师经核查认为,虽已依据相关考核办法规定及时收到期货交易员支付的补偿款,避免了公司实际损失的产生,但仍存在一些内部控制缺陷,如在期货市场建仓时未能根据市场行情及时进行调整,导致与公司一定时段内现货实际经营需求数量出现偏差。

值得关注的是,公司还存在期货套期保值业务重要事项的会计处理有误或未能及时披露的情形。据悉,在2021年9月底,金字火腿公司收到交易员赔付资金之后,对于投资损失和赔偿收入均未进行账务处理,同时也未及时履行信披义务。

对此,金字火腿解释称,主要原因在于对套期保值相关会计准则的理解存在偏差,将收到赔偿款误认为期货套保本金计入收回期货保证金本金,对于投资损失和赔偿收入均未进行账户处理。公司证券部则表示,公司已认识到自身对初次接触的金融衍生品交易的会计准则和信息披露的理解不够完善,将切实加强工作人员的培训学习、专业能力培养。

对于本次出现的期货交易员违规操作事件,年审会计师认为,公司对期货交易员日常监督管控有待加强,需要对期货交易员的操作权限进一步控制和细化,同时加强对期货账户的监管检查力度,定期对期货账户进行对账和检查,及时发现异常和违规交易。

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